中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中小I(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)(首府)城市中心支行各副省級(jí)城市中心支行國(guó)家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，中國(guó)銀聯(lián)，農(nóng)信銀資金清算中心，城市商業(yè)銀行資金清算中心：
為落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的見防范違法犯罪分子利用復(fù)雜的股權(quán)、控制權(quán)等關(guān)系掩飾、隱瞞真實(shí)身份、資金性質(zhì)或者交易目的、性質(zhì)，提高受益所有人信息透明度，規(guī)范反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱義務(wù)機(jī)構(gòu))開展非自然人客戶的受益所有人身份識(shí)別工作，現(xiàn)就義務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)行《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》(銀發(fā)(2017)235號(hào))有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、受益所有人身份識(shí)別工作應(yīng)當(dāng)遵循以下主要原則
(一)勤勉盡責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)具備反洗錢有效履職所必需的合規(guī)能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)操守I按照規(guī)定做好受益所有人身份的識(shí)別、核實(shí)以及相關(guān)信息、數(shù)據(jù)或者資料的收集、登記、保存等工作，完整保存能夠證明義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員勤勉盡責(zé)的工作記錄以及有關(guān)信息、數(shù)據(jù)或者資料。
(二)風(fēng)險(xiǎn)為本。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本方法，綜合分析、合理判斷非自然人客戶及其業(yè)務(wù)存在的洗錢?？植廊谫Y風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的非自然人客戶采取差別化的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的非自然人客戶采取更為嚴(yán)格的強(qiáng)化措施開展受益所有人身份識(shí)別工作。
(三)實(shí)質(zhì)重于形式。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)將了解并確定最終控制非自然人客戶及交易過程或者最終享有交易利益的自然人作為受益所有人身份識(shí)別工作的目標(biāo)，采取定量和定性相結(jié)合的方法，對(duì)非自然人客戶的股權(quán)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)以及財(cái)務(wù)決策、人事任免、經(jīng)營(yíng)管理等情況進(jìn)行綜合判斷。
二、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全并有效實(shí)施受益所有人身份識(shí)別制度。
(一)將受益所有人身份識(shí)別的內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，作為完整有效的客戶身份識(shí)別制度一項(xiàng)重要內(nèi)容，并在實(shí)施過程中不斷完善。根據(jù)非自然人客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況和本機(jī)構(gòu)合規(guī)管理需要，可以執(zhí)行比監(jiān)管規(guī)定更為嚴(yán)格的受益所有人身份識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)。
(二)在與非自然人客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)以及業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)開展客戶身份識(shí)別的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)開展受益所有人身份識(shí)別工作。
在與非自然人客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期問，義務(wù)機(jī)構(gòu)采取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施或者重新識(shí)別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)開展受益所有人身份識(shí)別工作，確保受益所有人信息完整性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性。
(三)加強(qiáng)受益所有人身份識(shí)別工作與客戶分類管理、交易監(jiān)測(cè)分析、反洗錢名單監(jiān)控等工作的有效銜接。開展受益所有人身份識(shí)別工作發(fā)現(xiàn)股權(quán)或者控制權(quán)復(fù)雜等高風(fēng)險(xiǎn)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)調(diào)整客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提高交易監(jiān)測(cè)分析的頻率和強(qiáng)度發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑受益所有人與恐怖活動(dòng)組織及恐怖活動(dòng)人員名單相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提交可疑交易報(bào)告。
三、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)非自然人客戶的法律形態(tài)和實(shí)際情況，逐層深入并判定受益所有人。按照規(guī)定開展受益所有人身份識(shí)別工作的，每個(gè)非自然人客戶至少有一名受益所有人。
(一)公司：對(duì)公司實(shí)施最終控制不限于直接或間接擁有超過25%(含，下同)公司版權(quán)或者表決權(quán)，還包括其他可以對(duì)公司的決策、經(jīng)營(yíng)、管理形成有效控制或者實(shí)際影響的任何形式。
1.直接或者間接擁有超過25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人是判定公司受益所有人的基本方法，需要計(jì)算間接擁有股權(quán)或者表決權(quán)的，按照股權(quán)和表決權(quán)孰高原則，將公司股權(quán)層級(jí)及各層級(jí)實(shí)際占有的股權(quán)或者表決權(quán)比例相乘求和計(jì)算。
2.如果未識(shí)別出直接或者間接擁有超過25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人，或者對(duì)滿足前述標(biāo)準(zhǔn)的自然人是否為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將通過人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人判定為受益所有人，包括但不限于直接或者間接決定董事會(huì)多數(shù)成員的任免決定公司重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執(zhí)行決定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、人事任免、投融資、擔(dān)保、兼并重組長(zhǎng)期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。
3.如果不存在通過人事、財(cái)務(wù)等方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人的，應(yīng)當(dāng)考慮將公司的高級(jí)管理人員判定為受益所有人。對(duì)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)將高級(jí)管理人員判定為受益所有人存疑的，應(yīng)當(dāng)考慮將高級(jí)管理人員之外的對(duì)公司形成有效控制或者實(shí)際影響的其他自然人判定為受益所有人。
(二)合伙企業(yè)擁有超過25%合伙權(quán)益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過25%合伙權(quán)益的自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人標(biāo)準(zhǔn)判定合伙企業(yè)的受益所有人。采取上述措施仍無(wú)法判定合伙企業(yè)受益所有人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)當(dāng)將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執(zhí)行人判定為受益所有人。
(三)信托義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將對(duì)信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人判定為受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐層深入，追溯到對(duì)信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權(quán)益的自然人，并將其判定為受益所有人。設(shè)立信托時(shí)或者信托存續(xù)期問，受益人為符合一定條件的不特定自然人的，可以在受益人確定后，再將受益人判定為受益所有人。
(四)基金擁有超過25%權(quán)益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過25%權(quán)益份額的自然人的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人，基金尚未完成募集，暫時(shí)無(wú)法確定權(quán)益份額的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以暫時(shí)將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人基金完成募集后，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)判定受益所有人。
(五)其他。對(duì)規(guī)定情形之外的其他類型的機(jī)構(gòu)、組織，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照公司受益所有人的判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行受益所有人身份識(shí)別工作涉及理財(cái)產(chǎn)品、定向資產(chǎn)管理計(jì)劃。集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃、資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃、員工持股計(jì)劃等未單獨(dú)列舉的情形的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以參照基金受益所有人判定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行無(wú)法參照?qǐng)?zhí)行的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以將其主要負(fù)責(zé)人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。
四、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，在受益所有人身份識(shí)別工作中分別采取強(qiáng)化、簡(jiǎn)化或者豁免等措施，建立或者維持與本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)關(guān)系。
(一)受益所有人涉及外國(guó)政要的，義務(wù)機(jī)構(gòu)與非自然人客戶建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系前應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)或者授權(quán)，進(jìn)一步深入了解客戶財(cái)產(chǎn)和資金來(lái)源，并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間提高交易監(jiān)測(cè)分析的頻率和強(qiáng)度。
(二)外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員等特定自然人既包括外國(guó)政要、國(guó)際組織高級(jí)管理人員，也包括其父母、配偶、子女等近親屬，以及義務(wù)機(jī)構(gòu)知道或者應(yīng)當(dāng)知道的通過工作、生活等產(chǎn)生共同利益關(guān)系的其他自然人。
(三)非自然人客戶的股權(quán)或者控制權(quán)結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜，存在多層嵌套、交叉持股、關(guān)聯(lián)交易、循環(huán)出資、家族控制等復(fù)雜關(guān)系的，受益所有人來(lái)自洗錢和恐怖融資高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或者地區(qū)等情形，或者受益所有人信息不完整或無(wú)法完成核實(shí)的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合考慮成本收益、合規(guī)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、國(guó)別制裁等因素，決定是否與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系，決定與上述非自然人客戶建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系的，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取調(diào)高客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、加強(qiáng)資金交易監(jiān)測(cè)分析、獲取高級(jí)管理層批準(zhǔn)等嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，無(wú)法進(jìn)行受益所有人身份識(shí)別工作，或者經(jīng)評(píng)估超過本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的，不得與其建立或者維持業(yè)務(wù)關(guān)系，并應(yīng)當(dāng)考慮提交可疑交易報(bào)告。
(四)在洗錢與恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理的前提下，例如非自然人客戶為股權(quán)結(jié)構(gòu)或者控制權(quán)簡(jiǎn)單的公司，為避免妨礙或者影響正常交易，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以在與非自然人客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系后，盡快完成受益所有人身份識(shí)別工作。
(五)義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)反洗錢客戶身份識(shí)別有關(guān)工作的通知》相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格判斷非自然人客戶是否屬于簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識(shí)別的范疇。無(wú)法做出準(zhǔn)確判斷的，義務(wù)機(jī)構(gòu)不得簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識(shí)別；非自然人客戶出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)情形的，不得簡(jiǎn)化或者豁免受益所有人識(shí)別。
五、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)開展受益所有人身份識(shí)別工作，履行受益所有人識(shí)別義務(wù)。
(一)義務(wù)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定負(fù)有客戶身份識(shí)別義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)積極開展受益所有人身份識(shí)別工作。受益所有人身份識(shí)別工作涉及不同義務(wù)機(jī)構(gòu)的，義務(wù)機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就相關(guān)信息的提供、核實(shí)等提供必要協(xié)助或者做出事先約定。
(二)義務(wù)機(jī)構(gòu)可以委托符合規(guī)定的第三方機(jī)構(gòu)開展受益所有人身份識(shí)別工作，但應(yīng)當(dāng)通過書面形式確定雙方的反洗錢職責(zé)。委托符合規(guī)定的第三方開展受益所有人身份識(shí)別工作的，受益所有人身份識(shí)別的最終責(zé)任由該義務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
(三)發(fā)行信托、基金、理財(cái)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等需要開立賬戶的，發(fā)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向開立賬戶的義務(wù)機(jī)構(gòu)披露受益所有人信息，開立賬戶的義務(wù)機(jī)構(gòu)可以采信發(fā)行機(jī)構(gòu)提供的受益所有人信息、發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑受益所有人信息有誤的，開立賬戶的義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自行獨(dú)立開展受益所有人身份識(shí)別工作。
六、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分利用從可靠途徑、以可靠方式獲取的信息、數(shù)據(jù)或者資料識(shí)別和核實(shí)受益所有人信息。
(一)政府主管部門、非自然人客戶以及有關(guān)自然人依法應(yīng)當(dāng)提供、披露的法定信息、數(shù)據(jù)或者資料，是義務(wù)機(jī)構(gòu)開展受益所有人身份識(shí)別工作的重要基礎(chǔ)。上述法定信息、數(shù)據(jù)或者資料可以獨(dú)立作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料。
詢問非自然人客戶、要求非自然人客戶提供證明材料、收集權(quán)威媒體報(bào)道、委托商業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查等方式只能作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的輔助手段，獲取的非法定信息、數(shù)據(jù)或者資料不得獨(dú)立作為識(shí)別、核實(shí)受益所有人身份的證明材料，
(二)義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)非自然人客戶的法律形態(tài)，確定了解、收集并妥善保存與受益所有人身份識(shí)別工作有關(guān)的信息、數(shù)據(jù)或者資料的具體范圍，并對(duì)其采取規(guī)定的保密措施。
七、義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定切實(shí)可行的工作方案，排查、清理異常賬戶、休眠賬戶、非實(shí)名賬戶等，按時(shí)完成存量客戶的受益所有人身份識(shí)別工作。存量客戶是指2017年10月20日之前建立業(yè)務(wù)關(guān)系，且截至2018年6月30日業(yè)務(wù)關(guān)系仍然正常存續(xù)的非自然人客戶。受益所有人信息登記查詢辦法由中國(guó)人民銀行另行制定。
八、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章等另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本通知之前發(fā)布的規(guī)范性文件與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
請(qǐng)中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)(首府)城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)義務(wù)機(jī)構(gòu)。
中國(guó)人民銀行
2018年6月28日
