近日，中國(guó)人民銀行下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢(qián)客戶(hù)身份識(shí)別有關(guān)工作的通知(銀發(fā)[2017]235號(hào))》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《235號(hào)文》)。該文件為落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本工作方法，指導(dǎo)反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)義務(wù)機(jī)構(gòu))進(jìn)一步提高反洗錢(qián)客戶(hù)身份識(shí)別工作的有效性，就加強(qiáng)反洗錢(qián)客戶(hù)身份識(shí)別有關(guān)工作提出了一系列具體要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
《235號(hào)文》中規(guī)定，對(duì)非自然人客戶(hù)受益所有人的追溯，義務(wù)機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)逐層深入并最終明確為掌握控制權(quán)或者獲取收益的自然人，其判定標(biāo)準(zhǔn)事實(shí)上恰于此前六部委下發(fā)的《關(guān)于發(fā)布<非居民金融賬戶(hù)涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法>的公告(國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)政部人民銀行銀監(jiān)會(huì)證監(jiān)會(huì)保監(jiān)會(huì)公告2017 年第 14 號(hào))》中的第十三條一致，因此，能否更好地建立并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享和協(xié)調(diào)機(jī)制，將會(huì)對(duì)《235號(hào)文》的生命力起到意義非凡的支撐作用。
從金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的角度來(lái)說(shuō)，某些復(fù)雜架構(gòu)的法人實(shí)體往往能夠帶來(lái)大量資金或資產(chǎn)，這就使得客戶(hù)準(zhǔn)入和合規(guī)流程處于了并列位置 —— 一方面需要一個(gè)高效快速的開(kāi)戶(hù)流程，另一方面銀行則亦有義務(wù)識(shí)別和核實(shí)受益所有權(quán)信息。因此，除了依靠國(guó)家有關(guān)受益所有權(quán)信息的登記機(jī)制外，金融機(jī)構(gòu)還必須確保其資源充足，以處理這些數(shù)據(jù)，進(jìn)而形成對(duì)客戶(hù)/受益所有者及其所有權(quán)關(guān)系、股權(quán)架構(gòu)和控制權(quán)狀況的整體判斷。
這將需要獲取、處理、保存和交換大量數(shù)據(jù)和文檔，以幫助金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并確保合規(guī)流程和決策的質(zhì)量。此時(shí)，客戶(hù)生命周期管理與集中數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng)之間的和諧就顯得至關(guān)重要了，因?yàn)?，只有確保數(shù)據(jù)收集過(guò)程盡可能高效，才有望不致對(duì)客戶(hù)產(chǎn)生不利影響。
其次，除了通過(guò)集中登記系統(tǒng)獲取受益所有權(quán)信息外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)能夠利用自己現(xiàn)有的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng)來(lái)掌握信息并進(jìn)行分析。為了盡可能高效地實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該設(shè)法建立一個(gè)集中存儲(chǔ)客戶(hù)和交易對(duì)手?jǐn)?shù)據(jù)的信息系統(tǒng)，以便在多個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)和司法轄區(qū)內(nèi)訪問(wèn)和靈活使用這些數(shù)據(jù)文檔和資料，且可以兼容于多個(gè)監(jiān)管框架。
一言以蔽之，即金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以客戶(hù)為基礎(chǔ)，建立相關(guān)制度，并基于風(fēng)險(xiǎn)為本的準(zhǔn)則執(zhí)行客戶(hù)盡職調(diào)查工作，其最終目的在于識(shí)別并核實(shí)客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系的真實(shí)意圖并了解客戶(hù)的初始狀態(tài)。而這才是《235號(hào)文》的初衷之所在。
《235號(hào)文》還明確了，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》等規(guī)章制度，同時(shí)參照金融行動(dòng)特別工作組、沃爾夫斯堡集團(tuán)關(guān)于代理行業(yè)務(wù)的相關(guān)要求，嚴(yán)格履行帶來(lái)行業(yè)務(wù)的身份識(shí)別義務(wù)。
